Facturación y cobranza

Origen del costo directo. Se integran tres fuentes: PROVISIONES_CXP (Subtotal por Centro_Costos), ESTRATEGIA (Engreso por Centro_Costos) e INVENTARIO (costo CT, asignado mediante Centro_Costo; se excluye Movimiento “Surtido de almacén”, los demás movimientos se llevan al costo. Los registros históricos pueden usar Cliente/Proveedor como compatibilidad). Las rutas se enlazan por su patrón horario, de modo que “RUTA 9:00 A.M. - 7:00 P.M.” y “RUTA 09:00-07:00” se reconocen como la misma línea.

Criterios de clasificación. Administración incluye Centro_Costos “Administracion”. La partida Calidad reúne los costos de ruta 9–7 y Centro_Costos “Calidad” de CXP (supervisión); se resta después de costos directos y antes de utilidad bruta, sin duplicarse en administración. “Estrategia”, “SETY_Estrategia” y “Compras” de CXP se excluyen de todos los cálculos. Intereses = Centro_Costos “Gasto Financiero” o conceptos con interés o recargo, excepto los registros de Centro_Costos “Financiamiento” / “Financiamientos”: sus pagos se excluyen del estado de resultados y del prorrateo, sin trasladarlos a costo ni administración. Impuestos = Centro_Costos o Tipo_Movimiento “Impuesto”. La línea de negocio INTERS no se clasifica como interés financiero. Los movimientos de Activo Fijo se aíslan como inversión (CAPEX) y no afectan el resultado. Anticipo de utilidades se presenta después de la utilidad neta, fuera del costo y del prorrateo. Punto de atención: la exclusión de Financiamientos es por centro completo; no se estima un desglose capital/interés. Un interés real capturado en ese centro también queda excluido. El resultado después de anticipos no representa flujo de caja ni saldo bancario.

Metodología. Ingresos y cobranza incluyen solo áreas con ingresos SI en Conceptos. Los costos directos se enlazan por Centro_Costos de PROVISIONES_CXP y ESTRATEGIA con texto normalizado. Los gastos de administración, depreciación, intereses e impuestos se prorratean con el factor: ingresos de la línea ÷ ingresos totales. Calidad: los costos de ruta 9–7 y del centro Calidad de CXP (supervisión) se reparten entre todas las áreas SI con ingresos positivos del rango, incluida la propia ruta 9–7: bolsa de Calidad × ingresos del área ÷ ingresos totales de las áreas elegibles. Calidad se muestra separada de Costo directo y no se duplica en Administración. El factor indirecto conserva como denominador el costo total (directo + Calidad). El detalle por centro conserva la captura original; los costos e insumos por línea muestran la asignación. Sin asignar conserva los costos sin una línea incluida identificable. Compras, Estrategia y SETY_Estrategia de CXP siguen excluidos, no se trasladan a Sin asignar.

Lectura. El factor indirecto expresa cuántos pesos de estructura administrativa sostiene cada peso de costo total (directo + Calidad). Un factor superior a 1.0 significa que la estructura pesa más que la operación que la genera: es una señal de sobrecosto fijo, de subcaptura de costo directo, o de ambas.

Cada gráfica excluye N/A únicamente en su columna de origen. Sus porcentajes se calculan sobre el ingreso incluido en esa dimensión; pueden tener bases distintas. Los indicadores superiores y los resultados financieros conservan el total del periodo. Los campos vacíos siguen identificados como “Sin…”.

Alcance. Estos controles detectan exclusiones, fechas faltantes y posibles vacíos de captura con las reglas disponibles. Un aviso no modifica las hojas ni sustituye una revisión contable.